Ao abrir uma empresa no Brasil, uma das decisões mais importantes é a escolha do regime de tributação adequado. Essa escolha impacta diretamente na carga tributária que sua empresa pagará e pode fazer uma grande diferença nos lucros. Portanto, é essencial entender as opções disponíveis e selecionar o regime mais vantajoso para o seu negócio.
No Brasil, existem três principais regimes tributários para empresas:
Simples Nacional: Regime simplificado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Oferece tributação reduzida e unificada em uma única guia de pagamento (DAS). Sendo este o mais utilizado pelas micro e pequenas empresas.
Lucro Presumido: Regime em que o imposto é calculado com base em uma estimativa de lucro, variando de 1,6% a 32% dependendo da atividade. Indicado para empresas com faturamento anual entre R$ 4 milhões e R$ 78 milhões.
Lucro Real: Regime mais complexo, onde os impostos são calculados com base no lucro líquido real da empresa. É obrigatório para empresas com receita total acima de R$ 78 milhões ou que se enquadrem em outras condições específicas.
Alguns fatores importantes a serem considerados na escolha do regime tributário ideal são:
• Atividade da empresa e setor de atuação
• Faturamento anual projetado
• Porte da empresa e tipo societário
• Planejamento tributário e estratégia de negócios
A grande maioria das micro e pequenas empresas, por vezes, escolhem, sem um conhecimento ou orientação adequada, o regime do Simples Nacional, por ser um regime simplificado e mais fácil para a apuração dos impostos. No entanto, nem sempre será o mais vantajoso. Por isso é fundamental realizar um planejamento tributário adequado antes de iniciar as operações, pois a questão tributária na gestão do negócio será um grande diferencial no resultado líquido da empresa.
A participação de um contador é essencial no processo de escolha do regime tributário. Ele possui o conhecimento técnico necessário para analisar as particularidades da empresa, projetar cenários e simular o impacto dos diferentes regimes na carga tributária. O contador é responsável por realizar um diagnóstico tributário detalhado, considerando informações como projeções de faturamento, custos, despesas e lucros. Com base nessa análise, ele pode recomendar o regime mais vantajoso para a empresa.
A escolha do regime tributário ideal é um passo fundamental para a saúde financeira e o crescimento sustentável do seu negócio. Ao considerar os fatores relevantes e contar com o auxílio de um profissional experiente da área, você estará no caminho certo para otimizar a carga tributária e maximizar os lucros da sua empresa. Lembre-se de que a legislação tributária é complexa e está sujeita a mudanças frequentes. Portanto, é essencial manter-se atualizado e revisar periodicamente a escolha do regime tributário, sempre em conjunto com seu contador.
